În calitate de avocați ce aparțin unei firme de avocatură din România, suntem conștienți de problemele generate de spălarea banilor și de consecințele terorismului.
Acest scurt articol vizează evidențierea și conștientizarea problemelor privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului. Îi îndemnăm pe cei neinformați cu privire la acest subiect să ne contacteze consultanții pentru mai multe informații suplimentare, după caz. Sancțiunile nu sunt nesemnificative.
În iulie 2019 Legea nr. 129 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor a fost adoptată.
Legea a stabilit cadrul național pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului. Modificările aduse de Legea nr. 129/2019 au impact în mai multe industrii (instituții de credit și de plată, profesii liberale, furnizori de jocuri de noroc etc), instituind obligații suplimentare entităților vizate și înăsprind sancțiunile contravenționale aplicabile. Acest articol are scopul de a oferi o imagine de ansamblu asupra legislației și conține câteva îndrumări cu privire la modul în care aceasta va afecta afacerile din România.
Legea a transpus cele două directive europene, Directiva (UE) 2015/849 care a modificat Regulamentul (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și Directiva (UE) 2016/2258 de modificare a Directivei 2011/16.
Conform noii legi, entitățile raportoare (instituții de credit, auditori, experți contabili, contabili autorizați, notari, avocați, executori, agenți imobiliari etc.) au obligații de raportare a tranzacțiilor suspecte Oficiului, precum și obligații de cunoaștere a clientelei.
Persoanele implicate în constituirea sau administrarea de conturi bancare, economii sau instrumente financiare, care organizează procesul de subscriere a contribuțiilor necesare pentru funcționarea sau administrarea unei întreprinderi sunt de asemenea entități raportoare. În plus, aici se încadrează și alte entități și persoane fizice care tranzacționează ca profesioniști și / sau furnizează servicii care efectuează tranzacții în numerar a căror sumă reprezintă echivalentul sau mai mult de zece mii de lei, indiferent dacă tranzacția este executată printr-o singură operațiune sau prin mai multe operațiuni care au o legătură între ele.
Prin urmare, se poate observa că dispozițiile Legii sunt largi și pot implica aproape toate aspectele vieții comerciale.
Directivele și Legea impun ca problemele să fie abordate acum pe baza unei abordări bazate pe riscuri. Țările și autoritățile competente și băncile lor vor trebui să identifice, să evalueze și să înțeleagă riscul de spălare de bani și finanțare a terorismului la care sunt expuse și să ia măsurile adecvate de atenuare în conformitate cu nivelul de risc.
Acest lucru va însemna că aceste autorități pot solicita ca toate persoanele și organismele relevante din România care ar putea fi implicate în astfel de tranzacții, chiar și fără să-și dea seama, să raporteze orice tranzacție suspectă sau potențial suspectă. Deja mai mulți clienți au fost solicitați să justifice anumite tranzacții către bănci și autorități. De asemenea, și cerințele de raportare vor deveni mai stricte.
Abordarea bazată pe riscuri se realizează, la nivel național, prin stabilirea întreprinderilor și a categoriilor de entități raportoare bazate pe analiza riscului de spălare de bani și finanțare a terorismului la care sunt expuse și stabilirea obligațiilor administrative pentru a atenua riscurile.
De asemenea, autoritățile trebuie să evalueze îndeplinirea acestor obligații impuse prin măsurile care au fost adoptate și aplicate de către entitățile raportoare în funcție de riscurile individuale evaluate.
România și-a înființat propriul birou în ceea ce privește prevenirea și combaterea spălării banilor (Oficiul Național pentru Spălarea și Prevenirea Banilor), care va asigura publicarea pe site-ul propriu a unui rezumat al evaluării naționale a riscurilor și pe care îl va transmite autorităților de supraveghere relevante ale UE. În plus, Agenția Națională de Administrare Fiscală este obligată să prezinte imediat un raport asupra tranzacțiilor suspecte la Oficiu atunci când aplică Regulamentul (CE) nr. 1.889 / 2005 privind controlul numerarului care intră sau iese din Uniunea Europeană și pe care îl cunoaște, sau suspectează sau are motive rezonabile pentru a suspecta că bunurile / fondurile provin din comiterea infracțiunilor sau sunt legate de finanțarea terorismului.
Entitățile raportoare, așa cum s-a descris mai sus, au obligația strictă de a raporta către Oficiu operațiuni în numerar a căror limită minimă reprezintă echivalentul în 10.000 lei, fie în lei sau în valută. Instituțiile de credit și instituțiile financiare definite în conformitate cu prezenta lege vor transmite rapoarte online cu privire la transferurile externe către și din conturile în care limita minimă reprezintă echivalentul în lei a 15.000 EUR.
Măsurile de sensibilizare a clienților pentru entitățile raportoare impun acum obligația de a păstra în scris sau în format electronic toate înregistrările care aplică aceste măsuri. Acestea pot fi copii ale documentelor de identificare, documentația de verificare a unei tranzacții, inclusiv informațiile obținute prin mijloacele necesare pentru a respecta know-how-ul clientului principal impus întreprinderilor. Aceste informații trebuie păstrate pe o perioadă de 5 ani de la data încheierii relației de afaceri cu clientul sau de la data tranzacției.
Organele de cercetare penală vor comunica anual stadiul de soluționare a informațiilor transmise, precum și valoarea sumelor din conturile persoanelor fizice sau juridice pentru care s-a dispus blocarea, ca urmare a suspendărilor efectuate. sau a măsurilor de asigurare comandate. Măsurile de cunoaștere a clientului dvs. sunt împărțite, în conformitate cu legea, în măsuri standard, măsuri simplificate și măsuri suplimentare, în funcție de gradul de risc al clientului. Entitățile raportoare trebuie să aplice măsurile standard în cazul entităților de la care primesc fonduri mai mari decât echivalentul în lei a 1.000 EUR.
O altă schimbare este cea legată de persoanele expuse politic. Nu sunt incluse în această legislație consilierii prezidențiali și de stat, dar acum sunt introduși membri ai organelor de conducere ale partidelor politice.

Sancțiunile în conformitate cu legislația au fost, de asemenea, majorate. În anumite cazuri, acestea variază între 25.000 RON și 120.000 RON.

Pentru persoanele juridice, încălcările anumitor dispoziții pot fi sancționate cu avertisment sau cu amendă cu o sumă maximă de 10% din veniturile totale raportate în ultima perioadă fiscală. Sancțiunile pot fi aplicate membrilor consiliului de administrație și altor persoane responsabile de încălcarea legii.
Fiecare companie responsabilă cu furnizarea de rapoarte și notificări trebuie să desemneze una sau mai multe persoane cu responsabilități în ceea ce privește respectarea legii. Comunicarea identității persoanei desemnate se va face către ONPCSB numai în format electronic. Obligația de a numi o persoană nu se aplică persoanelor fizice care au statutul de entitate raportoare.
Toate entitățile raportoare, fie că sunt individuale sau corporative, ar trebui să stabilească politici și reguli interne pentru gestionarea riscurilor de spălare de bani și finanțarea terorismului. Acestea ar trebui să includă politici cu privire la următoarele (I) cunoașterea clientul tău, (II) reguli aplicabile raportării, păstrării înregistrărilor și a tuturor documentelor în conformitate cu legea, (III) controale interne, evaluarea riscurilor și gestionarea conformității și comunicarea, (IV) protecția angajaților în proces și formarea și evaluarea periodică a angajaților.

În funcție de mărimea și natura companiei, este necesară o funcție de audit independent în scopul testării politicilor, regulilor interne, mecanismelor și procedurilor și monitorizării acestor politici, reguli interne, mecanisme și proceduri.
Aplicarea măsurilor de mai sus impune obligația de a păstra o perioadă de 5 ani de la data încetării relației de afaceri sau de la data tranzacției în format tipărit / format electronic toate înregistrările obținute prin aplicarea măsurilor, inclusiv copii ale documentelor de identificare. Aceasta poate include informații de identificare obținute electronic.

Dacă este necesar să se prelungească perioada de păstrare a documentelor pentru a preveni, detecta sau investiga activități de spălare de bani sau de finanțare a terorismului, entitatea raportoare este obligată să prelungească perioada pentru o perioadă suplimentară indicată de autorități.

La expirarea oricărei perioade de păstrare a documentelor există obligația de a șterge datele cu caracter personal, cu excepția cazului în care alte dispoziții legale impun păstrarea datelor.

În concluzie

Datorită multitudinii de posibilităţi oferite de sistemul financiar, asistăm la un proces de evoluţie a tehnicilor de spălare a banilor. În contextul globalizării, ţinând cont de realitatea faptul că spălarea banilor și terorismul ignoră frontierele statale şi suveranitatea naţională, este indispensabilă abordarea globală a luptei pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului.

 

Aveți nevoie de un avocat?

CONTACT